Разбираемся, что может вызвать подозрение у налоговиков.
То, что есть на бумаге, отсутствует в реальности.
Например, если компания занимается перевозкой грузов, то она должна иметь и автомобили (собственные или в аренде), расходы на топливо, техобслуживание, мелкие офисные трат: бумага, уборка, коммуналка и т. д. Если все существует только на бумаге, то налоговики заподозрят, что и сама компания в реальности не существует. А создана для минимизации налогов. И тогда, здравствуй, выездная проверка.
Операции компании не имеют деловой цели.
Если компания разделена на несколько более мелких, которые запоминаются одной и той же деятельностью, — это вызовет подозрение у ФНС. А собрать доказательства того, что разделение не имело реального смысла, налоговикам труда не составит. Например, через контрагентов. Если они общие у всех компаний — вы попались. Если поставщикам все равно с кем работать, значит разделение одно бизнеса на несколько мелких — просто формальность и попытка сэкономить на налогах.
Льготы и упрощенный режим.
Если одна или несколько компаний после разделения стали применять упрощенную систему налогообложения или налоговые льготы. Это вызовет большие подозрения.
Признаки единой хозяйственной деятельности.
Разделить сотрудников по разным компаниям недостаточно, чтобы избежать подозрений налоговых инспекторов. Признаки общей хозяйственной деятельности у всех компаний заметить несложно. Вас выдадут: одинаковый список контрагентов, общий штат у нескольких компаний, общий адрес. И еще множество признаков. Например, работа бухгалтерии. Даже, если на бумаге она отдельная у каждой компании то проверка их IP- и Mac-адресов достоверно покажет, что отчеты отправляются с одного и того же компьютера. И из одного и того же места.
Поэтому, если уж оптимизировать налогообложение, то делать это надо с умом. То есть под контролем налогового юриста. И тогда можно будет доказать ФНС деловую необходимость дробления.