Адвокат Слова | Ваш бизнес-юрист

НДС при УСН в 2025 году. Отвечаем на вопросы

Статьи
Но не все, а только те, у кого доходы превысят лимит в 60 млн рублей. А также организации и ИП, зарегистрированные в 2025 году и выбравшие УСН в момент регистрации.
После превышения лимита компания должна сделать выбор:

  • платить НДС по⦁пониженной ставке (5% или 7% в⦁зависимости от⦁дохода);
  • или по⦁обычной (10% или 20%). В⦁данном случае покупной НДС можно будет поставить к⦁вычету.

К⦁нам продолжает поступает много вопросов на⦁эту тему, поэтому мы⦁решили на⦁некоторые из⦁них отвечать здесь.
Вопрос

Какую ставку НДС лучше выбрать: пониженную или обычную.
Ответ

К выбору ставки стоит отнестись внимательно, попробовать просчитать оба варианта. А также учесть, что если выбрать пониженную ставку, то ее придется применять не менее 3-х лет.

  • Пониженную ставку (5% или 7%) можно выбрать в следующих случаях:

если ваш бизнес имеет высокую маржинальность;
если большинство ваших поставщиков работают без НДС.

Поскольку налог станет дополнительным расходом, то его можно будет заложить в цену продаваемых вами товаров.
Высокомаржинальным принято считать бизнес, в котором маржа превышает 25%.
Маржа рассчитывается по формуле:
Маржа = (Выручка — Себестоимость) / Выручка х 100%

  • Стандартную ставку НДС (10% или 20% в зависимости от вида товаров) можно выбрать:

если ваш бизнес имеет низкую маржинальность;
ваши поставщики работают НДС.

В этих случаях вы сможете уменьшать платежи по НДС на сумму налога от поступивших товаров. То есть платить НДС не со всей выручки, а только с наценки.
Мы рассказали об общих моментах, на которые нужно ориентироваться упрощенцам при выборе ставки НДС.

Но помните, пожалуйста, что каждый бизнес индивидуален и только вы знаете все его детали. Поэтому не спешите, а хорошенько обдумайте свой выбор.
Made on
Tilda